上半年做财务的都很忙 ， 每个月的帐是例行要做的 ， 还要工商年报 ， 汇算清缴 ， 高新退税等好多事 ， 今天就给大家聊聊汇算清缴 ， 我刚刚做好了几家 ， 分享一下：
准备资料：
2022企业年度汇算清缴流程（2022企业年度汇算清缴流程上海）
1、2021年12月的财务报表
2、2020年的利润表
汇算清缴界面
3、把去年开支的工资、社保、业务招待费、福利费、广告宣传费都记下来
填报
1、先报好2021年的财务报表 ， 注意利润表右边一栏填2020年的数字 。
2、基础信息表
基础信息表
必填项目：要填资产总额 ， 注意单位是万元 ， 从业人数 ， 是小微企业勾一下是 ， 不是上市公司勾一下否 。如果是小微就简单好多了 。
3、表单表勾选 ， 亏损企业就按系统默认的提交 ， 如果是盈利企业要加勾107040表减免所得税优惠明细表 。
4、年度申报表A按利润表上的数字填到利润总额和利润表上一样就可以提交了
利润总额和利润表一致
5、先填写105050工资薪酬政策及调整表 ， 填上工资、福利费、社保,如果12月底应付职工薪酬余额是0 ， 帐载金额、税收金额、实际发生额应该都一样 ， 纳税调整金额就是0；如果有余额 ， 帐载金额、实际发生额就不一致 。税收金额会是小的那个数 ， 第六列纳税调整金额就会产生 。
职工薪酬支出及纳税调整明细表
6、纳税调整明细表105000有调整就填写 ， 没调整 ， 如果有业务招待费和广告宣传费也是要填写的 ， 福利费实际开支填写第一列 ， 税收金额按第一列的60%填写 ， 第三列主动生成[玫瑰]
纳纳税调整表税
7、回到年度申报A表 ， 纳税调整主动生成[玫瑰][玫瑰]
纳税调整生成
8、107040减免税优惠表生成
9、企业所得税弥补亏损明细表生成 ， 注意如果企业2022年第二季度有利润就可以弥补亏损了
企业所得税弥补亏损明细表
10、提交 ， 全申报[玫瑰][玫瑰]
这样申报下来 ， 亏损企业是六张 ， 盈利企业是七张
【2022企业年度汇算清缴流程 上海 2022企业年度汇算清缴流程】总之 ， A表利润总额后面的数字都是自动生成的 ， 今天就分享这些 ， 希望能帮到你 ， 感谢支持[玫瑰][玫瑰][玫瑰]
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