2、分公司为项目部办理投标保函和履约保函的、工程预付款保函等工程保函所交银行的保函现金部分从办完保函月份的第二个月初开始计息 ， 每月以0.66%的利率计息 。 由分公司划帐项目部 ， 项目部记入财务费用 。
3、分公司与项目部的往来帐目中 ， 如果分公司的往来帐余额(扣除项目部利润亏损额)欠项目部的 ， 同样以每月以0.66%的利率计息 。 由分公司倒划给项目部 。
三、支付各种款项的措施:
为了强化财务管理 ， 规范经济行为 ， 杜绝工程成本的各项潜亏因素的存在 ， 保证分公司健康持续的发展 ， 要求各级领导及财务人员在支付各种款项时 ， 帐面有欠款的可以支付 ， 否则坚决不予支付 。 如果双方签定合同约定有预付款的可以预付 ， 但预付款项不得超过合同限定数额 。 要求严肃执行 ， 若有违反行为追究当事人和领导责任 。
在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人一致 ， 否则坚决拒付 ， 实属情况特殊 ， 但必须办理本人委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面 。 委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效 ， 如果是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效 。 事后避免经济纠纷 。
四、备用金管理办法:
根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分公司的路、桥工程施工特点 ， 制定单位相关人员 ， 因公暂借备用金的管理办法:暂借备用金的人员范围:分公司经理、书记及付经理 ， 项目经理及付经理 ， 机关各科室正、付职 ， 公用小车司机 ， 机关材料处及项目材料采购员 ， 详细人员名单经分公司经理确认后再定 。
2、备用金借用限额:
(1)、分公司经理、书记及付经理、项目经理备用金借款限额10000元 。
(2)、项目付经理、机关处室正付职、公用小车司机备用金借款限额3000元 。
(3)、机关材料处及项目材料采购人员备用金借款限额XX元 。
3、备用金借用审批权限:在分公司借备用金由分公司经理审批 ， 在项目部借备用金由项目经理审批 。 在备用金的使用过程中 ， 杜绝超过规定限额并及时归还备用金 ， 严格控制人员范围 ，
4、每年借用备用金必在本年12月25日以前还清 ， 如不还清者在次年1月开始扣工资 ， 扣清为止 。
五、继续执行XX年2月关于规范经济行为的《会议纪要》精神:
会议决定:为了强化财务管理 ， 规范各项经济行为 ， 杜绝工程成本潜亏因素存在 ， 保证路桥分公司经济活动健康持续的发展 ， 结合分公司施工特点,对有关经济行为规范的内容 ， 作如下强调要求:各级财务人员在支付各种款项时 ， 核对账面欠款情况 ， 坚决杜绝超付款 。 若双方签订合同约定预付款 ， 但付款不超过合同内规定的数额 ， 付款时并索要单位收款收据或个人收款条 。 收款人与合同签订人应相符一致 。 若不是同一人 ， 必须办理委托 ， 否则财务拒绝付款 。
2、财务部门对外结算的机械租赁费、周转工具租赁费、分包商(具有法人资格的企业 ， 可出示财务公章的收据)的结算费用凭发票和结算单入帐 。 如果对方不能提供或不能及时提供发票 ， 财务部门暂时按照总结算金额与当地税率计算出应交税金额可以挂帐 ， 等提供发票后按照相应发票的金额同等比率足额退回 。 分包商如果领用项目部或分公司材料(依据财务入帐领料单据)和使用机务队机械台班费用(依据财务入帐的单据),可以从每次结算中扣除后计提税金挂帐.
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